NISA(少額投資非課税制度)をご利用いただくためには、NISA口座の開設が必要です。NISA口座の開設をご希望されるお客様は、下記の「NISA口座の申込みはこちら」をクリックしていただき、必要事項(口座番号・お名前・メールアドレス・お電話番号)を入力後、送信ボタンを押してください。お申込みいただいたお客様へは、NISA口座開設書類を郵送いたします。

また、2016年1月よりジュニアNISA口座の申込受付を開始しました。ジュニアNISA口座のお申込みは、コールセンター(0120-03-4803)にお電話ください。詳細は下記のバナー「ジュニアNISAについてはこちら」をご確認ください。

  • マルサントレードに口座をお持ちでない方は、こちらから口座開設をお願いいたします。
NISA口座の申込みはこちら
ジュニアNISAについてはこちら
  • マイナンバーを既にご提出いただいているお客様につきましては、年内のNISA口座の開設は、12月15日(木)当社必着分までとなります。マイナンバーを提出されていないお客様からの年内のNISA口座の開設は承れませんので、ご了承ください。

NISA口座の手続きについて

2015年1月1日のNISA(少額投資非課税制度)一部改正に伴い、NISA口座の金融機関変更・再開設が可能となりました。

  1. NISA口座で取引を行う金融機関等を一年単位で変更できます。
  2. NISA口座廃止後、再開設できます。

NISA口座の金融機関変更・再開設をご希望のお客様はこちらから手続き方法をご確認ください。なお、金融機関変更・再開設をしようとする年の変更・再開設ができる期間は、その年の9月30日までとなりますのでご注意ください。詳細は下記のリンクをご参照ください。

【ご注意】

  1. NISA口座を設定している金融機関のNISA口座で買付けを行った場合、次の年まで金融機関を変更できません。
    • 2016年のNISA枠での買付は12月30日(金)までに受渡日が到来することが条件となります。株式の買付は12月27日(火)の約定分までとなり、12月28日(水)以降の約定分につきましては2017年のNISA枠でのお買付となります。2016年12月28日(水)以降にNISAで買付けを行った場合、2017年の金融機関変更はできませんのでご注意ください。

    なお、投資信託の買付は銘柄毎に異なります。投資信託の受渡日がご不明な場合は、投信ホットライン(0120-96-4103)までお電話ください。
    また、NISA口座で投信積立の設定をされている場合は、ご注意ください。2017年のNISA枠を利用する注文が成立すると金融機関の変更はできません。
  2. NISA口座で買付けた上場株式等は、他の金融機関のNISA口座に移管はできません。
  3. 金融機関の変更により、複数の金融機関でNISA口座を開設されたことになる場合でも、各年において1つのNISA口座でしかお取引いただけません。

NISAとは?

NISAとは、軽減税率の廃止に伴い導入された個人投資家向けの非課税措置で、NISA口座内の上場株式等の売却益や配当金にかかる税金(20.315%)が非課税となる制度です。

  1. NISA口座で新たに購入する株式・株式投資信託等の収益(譲渡益、配当、収益分配金)が非課税
  2. 日本に居住している方(その年の1月1日時点において20歳以上の方が対象)
  3. 2014年から2023年まで毎年100万円の非課税枠を設けることが可能(2016年以降毎年120万円)
  4. それぞれ投資をはじめた年から最長5年間の非課税期間
  • NISAで上場株式等の配当金を非課税で受け取るためには、配当金の受領方法を「株式数比例配分方式」に事前にご登録いただく必要があります。「株式数比例配分方式」の詳細はこちらをご確認ください。
今後の証券税制スケジュール
  • 2016年以降毎年120万円

制度のイメージ図

制度のイメージ図

【非課税期間終了後は・・・?】

5年間の非課税期間終了後は、売却以外に①特定口座・一般口座へ移管、②120万円を上限に翌年の非課税枠へ移管することができます。

NISAの概要まとめ

概要

NISA口座内の商品から発生する株式・株式投資信託等の収益
(譲渡益、※配当金、収益分配金)が5年間非課税となります。

  • 配当金は「株式数比例配分方式」を選択した場合のみ非課税となります。
対象者

日本に居住する20歳以上のお客様

  • 2014年1月1日以降、各年の1月1日時点において20歳以上の方が対象となります。
口座開設 1人につき1口座のみ
非課税口座開設期間 2014年から2023年までの10年間
非課税期間

最長5年間

  • たとえば2014年分は2014年1月1日~2018年12月31日、2015年分は2015年1月1日~2019年12月31日の5年間が非課税になります。
非課税対象

非課税口座内の上場株式、株式投資信託等の譲渡益・※配当金・収益分配金

  • 配当金は「株式数比例配分方式」を選択した場合のみ非課税となります。
非課税投資額 毎年、100万円を上限(2016年以降毎年120万円)

NISAに関するご留意事項

  • 【NISA・つみたてNISA共通事項】
  • NISAとつみたてNISAは選択制です。同一年で併用することはできません。
  • NISAおよびつみたてNISAは、暦年単位で変更(切り替え)できます。ただし、変更する年の非課税投資枠を既に使用している場合、その年の変更はできません。
  • NISA口座は、同一年において1人一口座しか開設できません(金融機関変更を除く)
  • NISA口座を開設する金融機関の変更は、金融機関を変更する年にNISA口座で買い付けがない場合に限り変更できます。買い付けを行った場合、翌年まで金融機関の変更ができません。
  • NISA口座を開設する金融機関を変更し、複数の金融機関等にNISA口座が存在する場合でも、各年においては1つのNISA口座でしか買い付けができません。
  • NISA口座を廃止した後に、NISA口座を再開設することもできます。ただし、再開設する年にNISA口座での買い付けがない場合に限ります。
  • 複数の金融機関に重複して申し込んだ場合、ご希望の金融機関ではない金融機関にNISA口座が開設されることがありますが、その場合でも金融機関の変更ができません。また、NISA口座の開設が大幅に遅れる可能性があります。複数の金融機関に重複してお申し込みのお客様は、NISA口座の開設を希望しない金融機関に対し、速やかに開設取消の申請をしてください。
  • 特定口座預りや一般口座預りの商品をNISA口座に移管することはできません。
  • NISA口座預りの商品を他の金融機関に移管することはできません。
  • 非課税枠の残額を翌年以降に繰り越すことはできません。
  • NISA口座で買い付けた商品を特定口座または一般口座に払い出した場合、払い出し後の口座における取得価額は払出日の時価に相当する価額になります。また、これにより税務上不利になる可能性があります。
  • マルサントレードのNISA口座で買い付けることができる商品は、国内上場株式(ETF、REIT等含む)および、国内公募株式型投資信託の2種類です。また、マルサントレードのつみたてNISA口座で買い付けることができる商品は、指定インデックス投資信託のみです。NISA口座開設のお申し込みの際は、取扱商品を必ずご確認ください。
  • 【つみたてNISAの留意事項】
  • つみたてNISAのご利用には、「つみたてNISAに係る積立契約(累積投資契約)」のお申し込みが必要です。お申し込み後は、同契約に基づき定期かつ継続的な方法により対象商品の買い付けが行われます。
  • 通常のNISAと異なり、つみたてNISAではロールオーバーができません。
  • つみたてNISAに係る積立契約(累積投資契約)により買い付けた投資信託の信託報酬等の内容は、原則年1回お客様へ通知いたします。
  • つみたてNISA口座に初めて累積投資勘定を設けた日から10年を経過した日および同日の翌日以後5年を経過した日(基準経過日)ごとに、つみたてNISAを開設いただいたお客さまのお名前・ご住所を確認させていただきます。基準経過日から1年以内に確認ができない場合、累積投資勘定への上場株式等の受け入れ(つみたてNISAでの買い付け)ができなくなります。
  • 【NISA口座利用時(買付・売却等)の留意事項】
  • NISAでは年間120万円(手数料を除く)、つみたてNISAでは年間40万円(手数料を除く)まで買い付けができます。
  • NISA口座で保有商品を売却しても、その非課税枠の再利用はできません。
  • NISA口座内で生じた売却損は税務上ないものとされ、特定口座や一般口座との損益通算ができません。また、損失の繰越控除の適用も受けることができません。
  • NISA口座に受け入れた国内上場株式等の配当金は、株式数比例配分方式を利用して受領した場合のみ非課税になります。※株式数比例配分方式・・・上場株式等の配当金等を証券会社の口座に受け入れる受領方式
  • 投資信託の収益分配金のうち元本払戻金は、非課税の取り扱いになるため、NISA口座の非課税メリットを享受することができません。
  • NISA口座の売却順序は、原則「先入れ先出し」です。同一銘柄を複数回に分けて買い付けた場合は、買い付けが古い預りから順に売却されます。